Una de las preguntas más frecuentes que recibo de emprendedores en Miami es: "¿Debo quedarme como LLC o convertirme en S-Corp?". La respuesta puede ahorrarte miles de dólares en Self-Employment Taxes.
Entendiendo la Diferencia
Primero, una aclaración importante: Una LLC (Limited Liability Company) es una entidad legal. Una S-Corp (S-Corporation) es una clasificación fiscal.
Esto significa que puedes ser legalmente una LLC, pero pedirle al IRS que te trate fiscalmente como una S-Corp.
El Caso de la LLC Regular (Single Member)
Por defecto, una LLC de un solo dueño es considerada una "Disregarded Entity".
- Reportas todo en el Schedule C de tu Form 1040.
- Pagas Income Tax sobre tus ganancias.
- EL PROBLEMA: Pagas 15.3% de Self-Employment Tax (Seguro Social y Medicare) sobre el 100% de tus ganancias netas.
La Ventaja de la S-Corp
Cuando eliges tributar como S-Corp, te conviertes en empleado de tu propia compañía.
- Te pagas un "Salario Razonable" (vía Nómina/Payroll).
- Pagas el 15.3% de impuestos SÓLO sobre ese salario.
- El resto de las ganancias te las das como "Distribuciones de Dueño".
- EL BENEFICIO: ¡Las distribuciones NO pagan Self-Employment Tax!
Ejemplo Práctico: Ganancia Neta de $100,000
Como LLC Regular: Pagas 15.3% sobre los $100k = $15,300 en SE Tax.
Como S-Corp:
- Salario Razonable: $50,000 (Pagas 15.3% = $7,650)
- Distribución: $50,000 (Pagas 0% SE Tax)
- Ahorro Total: $7,650/año
¿Cuándo Conviene Cambiar?
Convertirse a S-Corp trae costos administrativos (correr nómina, presentar declaración 1120-S). Como regla general, empieza a valer la pena cuando tu ganancia neta (después de gastos) supera los $50,000 - $60,000 anuales.
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